Home Disclaimer RSS Feeds Abonneer u op onze nieuws items.
Ons kantoor Zakelijk Particulier De Scheidingsplanner Klantenservice Nieuws Contact

Pensioen Eigen Beheer (DGA)

Als DGA heeft u een bijzondere positie in de markt. Omdat u niet wordt gezien als gewone werknemer kunt u geen pensioen opbouwen in een pensioenregeling. Om toch een pensioen op te bouwen kunt u kiezen voor Pensioen Eigen Beheer.

Wat is Pensioen Eigen Beheer?

Als u tenminste 10% van het geplaatste aandelenkapitaal van een onderneming bezit waar u in dienst bent, kunt u als DGA pensioen opbouwen door jaarlijks een bedrag te reserveren op de balans van de onderneming. Op de pensioendatum is de onderneming verplicht om voor uitkering van de pensioenrechten zorg te dragen.

Deze vorm biedt een fiscaal voordeel, aangezien de pensioenreservering ten laste van de winst mag worden gebracht. Daarnaast kan de pensioenreservering als werkkapitaal gebruikt worden, wat de liquiditeit van de onderneming ten goede komt. Het gaat tenslotte om een pensioenreservering: het bedrag hoeft niet werkelijk aanwezig te zijn.

Risico's verbonden aan het opbouwen van pensioen in eigen beheer:

Tegenvallende resultaten:
 
Op het moment dat de bedrijfsresultaten tegenvallen, loopt u het risico dat er na pensionering niet voldoende vermogen aanwezig is om uw pensioen uit te betalen;

Faillissement:

Bij faillissement kunt u zelfs uw volledige pensioen kwijt zijn;

Overdracht buiten uw invloedsgebied:

Bij verkoop van het bedrijf of overdracht na uw pensionering, loopt u het risico dat de nieuwe directie/eigenaar niet aan de pensioenverplichting zal blijven voldoen;

Langlevenrisico:

Dit is het risico dat de pensioenspaarpot opraakt op het moment dat u langer leeft dan vooraf ingeschat.

Echtscheiding:

De wetgever heeft bepaald dat bij echtscheiding de aanwezige pensioenreserve volgens de Wet Pensioenverevening met de ex-partner verevend dient te worden. De ex-partner heeft het recht om te eisen dat het verevende deel buiten de onderneming wordt gebracht bij bijvoorbeeld een verzekeraar. De financiële gevolgen hiervan kunnen groot zijn.

Oprichten van een eigen pensioenlichaam
 
Hiermee wordt bedoeld dat de DGA zijn pensioen opbouwt in een speciaal daarvoor bedoelde pensioen-BV of pensioenstichting. Deze BV of stichting fungeert dan als het ware als een soort privé verzekeringsmaatschappij. Hierbij moeten de richtlijnen gevolgd worden die gesteld zijn door het ministerie van Financiën. Sinds 1992 is bepaald dat zowel de jaarwinst als de sterftewinst in geval van overlijden belast is voor de vennootschap. Dankzij deze wijziging is de opbouw van pensioen in een eigen pensioenlichaam fiscaal gezien onaantrekkelijker geworden.
 
Verzekeren
 
Bij deze vorm worden in de werkzame periode premies gestort in een (gemengde) kapitaalverzekering met pensioenclausule. Met het gedurende de werkzame periode opgebouwde vermogen wordt bij pensionering een lijfrente aangekocht. Deze lijfrente komt periodiek (maandelijks) tot uitkering en biedt u een ouderdomspensioen.

Binnen de kapitaalverzekering kunnen het overlijdensrisico en het arbeidsongeschiktheidrisico ook worden afgedekt. U kunt er echter ook voor kiezen om dit los van uw pensioen te regelen. Aangezien de WAZ (Wet Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen) sinds enige tijd niet meer bestaat, is het belangrijker geworden om arbeidsongeschiktheid zelf goed te regelen.
 
Banksparen
 
Banksparen is in 2008 geïntroduceerd om meer concurrentie te krijgen op deze markt. Bij banksparen worden in de werkzame periode premies gestort op een geblokkeerde spaar- of beleggingsrekening bij een bank of beleggingsinstelling. Met het gedurende de werkzame periode opgebouwde vermogen wordt bij pensionering een lijfrente aangekocht. Deze lijfrente komt periodiek (maandelijks) tot uitkering en biedt u een ouderdomspensioen.

Waar bij een verzekeringsproduct het overlijdensrisico en het arbeidsongeschiktheidrisico ook kunnen worden afgedekt, zult u dit bij banksparen los van uw pensioen moeten regelen. Aangezien de WAZ (Wet Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen) sinds enige tijd niet meer bestaat, is het belangrijker geworden om arbeidsongeschiktheid zelf goed te regelen.

Keuze tussen eigen beheer, pensioenlichaam, verzekeren en banksparen
 
Hierboven zijn kort de verschillende mogelijkheden besproken. Welke vorm dient u als DGA nou te kiezen? Dit is uiteraard afhankelijk van uw financiële situatie en wensen. In de meeste situaties geldt dat gekozen wordt voor het opbouwen van pensioen via een verzekeringsmaatschappij. Deze vorm biedt voor de meeste DGA's de meeste zekerheid tot een goed pensioen (incl. nabestaandenpensioen en arbeidsongeschiktheidspensioen) tegen een redelijk kostenplaatje en een redelijke administratieve belasting. Hierbij is het verstandig om meerdere aanbieders naast elkaar te leggen, aangezien er grote verschillen kunnen zitten tussen de aangeboden pensioenproducten. Er zijn echter ook situaties denkbaar waarbij 1 van de overige vormen de meeste voordelen biedt. Om dit te bepalen, is een gesprek met een pensioendeskundige nodig. 

Tarief / werkwijze / Deskundigheid

Om onze deskundigheid te onderbouwen zijn wij lid van de NOPD (Nederlandse Orde van Pensioendeskundige).

Wij werken op basis van een vaste rapportprijs in combinatie met een abonnement of op basis van uurtarief. Indien er producten worden geadviseerd, dan zullen deze ook tegen een tarief worden aangevraagd. Eventuele provisie komt dan ook ten goede aan de relatie.

Valid CSS 2.1 Product of DenK Internet Services